Налоги для иностранных инвесторов в Чехии
Обновлено: 1 окт.
Все статьи по теме: Недвижимость | Все темы
Налоговое планирование для иностранного инвестора в Чехии должно начинаться с полной картины его ситуации.
Квартира в Чехии, чешская компания, доходы в Израиле и место проживания могут влиять друг на друга.
Надёжной «единой ставки налога для иностранцев» не существует.
Начните с налогового резидентства
Налоговое резидентство не определяется одним лишь паспортом.
Значение могут иметь место проживания человека, центр его жизненных интересов, время, проведённое в разных странах, и применимые нормы международного налогообложения.
Поэтому израильтянину, живущему в Праге, не стоит считать, что израильский паспорт автоматически означает налогообложение по израильским правилам.
Точно так же чешская компания не делает автоматически каждую статью дохода чешским доходом.
Налог на прибыль организаций
Чешская компания облагается налогом по чешским правилам налогообложения прибыли организаций.
Стандартная ставка налога на прибыль организаций в Чехии сейчас составляет 21%.
Но фактическая сумма к уплате зависит от налогооблагаемой прибыли, расходов, принимаемых к вычету, корректировок и других правил.
НДС
НДС является отдельной системой.
С 2025 года обязанность зарегистрироваться плательщиком НДС в Чехии определяется по обороту за календарный год с учётом двух важных порогов: 2 000 000 Kč и 2 536 500 Kč; последствия зависят от того, какой из них превышен.
Не стоит ждать превышения порога, чтобы спросить бухгалтера, как эти правила применяются к компании.
Доход от аренды
Сдача чешской квартиры в аренду приносит доход, который может повлечь налоговые последствия в Чехии.
В расчёте могут учитываться:
арендный доход;
расходы, принимаемые к вычету;
амортизация;
расходы на финансирование;
ремонт;
налоговое резидентство;
и положения соглашения об избежании двойного налогообложения.
Правильный порядок налогообложения зависит от владельца и структуры владения.
Чешские и израильские налоги
Израильскому налоговому резиденту с доходами в Чехии, возможно, придётся учитывать налоговые отношения между Чехией и Израилем вместе с внутренним законодательством обеих стран.
Эту задачу не решить с помощью типовой таблицы налоговых ставок из интернета.
Чего следует избегать иностранным инвесторам
Не стоит:
брать ставку налога из старой статьи;
считать, что компания избавляет от личных налогов;
путать НДС с подоходным налогом;
полагать, что доход от недвижимости не облагается налогом;
или переводить деньги между странами, не понимая, какие документы и отчётность это за собой влечёт.
A-Z GRP
A-Z GRP не заменяет ни чешского, ни израильского налогового консультанта.
Наша задача состоит в том, чтобы помочь клиентам определить налоговые вопросы, которые требуют профессиональной проверки, и увязать их с общим планом переезда или инвестиций.
Для инвесторов, работающих в нескольких странах, самый полезный налоговый вопрос часто звучит не так:
«Сколько налогов я заплачу?»
А так:
«Какая страна, какое юридическое лицо и какой источник дохода облагаются налогом, и почему?»
